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财务管理制度

2007-09-20

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认真贯彻执行党和国家的方针、政策，严格遵守财经法规、纪律和财务制度。依法收缴违纪违规资金，专户存储，所有资金全部纳入预算管理，严格控制支出，按规定、有计划地使用资金，并遵守下列程序：
（一）收缴违规违纪资金和罚没款具体操作程序：
1．由审计组所在处室根据审计业务会议审定的意见，拟定《审计决定书》，提出处理处罚意见；
2．经局法制处审核，分管领导会同局长签发后，印发被审计单位、有关部门，同时分送派驻纪检组长、局财务人员备案；
3．局财务人员据此开具《财务入账核查监督表》和收款票据。
4．有关处室人员从财务人员处取得《财务入账核查监督表》后，依据有关项目《审计决定书》，提请派驻纪检组长和局长核批。
5．违规违纪资金收取由有关处室负责执行，收取的款项由财务人员全部存入市财政专户，定期解缴国库。
（二）办理临时性借款的具体操作程序：
1．借款人借款必须以办理公务为基础，据实申请借款，在借据中载明借款事由，属于外出培训、参加会议还需以会议通知或邀请函为附件，无特殊情况，个人不得以任何名义向单位借款；
2．借据必须经借款人所在处室负责人、分管领导审核同意后，局财务人员方可办理；
3．借款必须在公务办理完毕后一周内归还，特殊情况不得超过两周。
（三）各种经费支出的具体操作程序：
1．公务接待费、会务费由办公室结算，小汽车燃修费由驾驶员结算，一般一月结算一次；
2．日常办公用品等采购支出由办公室负责结算，差旅费由出差人员结算，一般在事后一周内，特殊情况不超过两周，按次结算；
3．经办人在填制报销凭证后即时填制《财务支出审核监督表》规定内容，报请局财务人员审核，在局域网财务公示一周，报请派驻纪检组长审查签字，局长审批后，财务人员办理付款手续；
4．单笔开支5000元以上的大额支出必须经局领导班子会议集体讨论。特殊情况经局主要负责人同意，由局领导或经办人向有关领导分别沟通后办理，并通知办公室记入《领导班子会议记录》，或在大额开支事项发生后的第一次领导班子会议上通报。

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